广州商务调查：企业有效的内部调查方法
广州商务调查：企业有效的内部调查方法在中国企业迅速做大做强的同时，企业中的飞蛾却在悄然侵蚀着企业的肌体。 越来越多的企业认识到合规体系是企业现代科学管理体系的必要条件。 鉴于此，我们向您介绍《2016-2017年中国合规与反商业贿赂研究报告》的实用内容——第四章：企业如何进行合法有效的内部调查，其中列出了有效的内部调查方法详细。 为企业合规建设提供有益参考。
发布者 | 中国公司法律研究所
威科集团
方达律师事务所
该报告的主要作者 | 尹云霞方大合规团队
有效的内部调查方法
随着企业对合规工作越来越重视商务调查方案，越来越多的企业面临着如何进行内部合规调查的问题。 然而，对于刚接触调查企业来说，有时会过于注重调查结论而忽视调查。 程序的合法性和证据收集的有效性。 内部调查成功的前提是合法、有效。 即使在调查中取得了证明存在违法行为的证据，但如果调查方法不完全符合法律规定和必要程序，内部调查也可能涉嫌违法、污染证据，或者所取得的证据无法使用。在诉讼和其他程序中。 导致公司无法对相关责任人进行处罚。 因此，了解内部调查各个方面的正确方法至关重要。
公司内部调查是加强风险管理和内部控制、挽回损失的重要途径。 一般来说，企业在进行日常合规检查、配合政府执法、收到内部报告或遇到审计异常时，都会发起公司内部调查。 从整个流程来看，我们可以将内部调查的重点梳理为以下六个部分。 然而，并不是每个调查程序都会涉及这六个环节。 如有必要，公司还可以根据案件情况适当调整各环节的顺序。
文件审查
这里的文件审查，一般是指对能够证明案件的一切书证、材料、电子数据以及其他客观证据进行收集、审查。 一般情况下，调查都是从文件审查开始的，因为文件的收集和审查范围比较容易控制，有利于调查的保密性，而且文件也能更好地帮助调查充分了解和判断案件的整体情况。相关事宜。 为后续的每一个调查步骤提供大量的基础信息，帮助发现和挖掘问题。 同时，相关文件作为客观证据，对被调查事实具有良好的证明作用。 对于侵犯商业秘密、职务侵占等内部欺诈行为，如果能够收集到足够的客观证据，往往意味着相关责任人可以受到惩罚或绳之以法。 该机构立案。 因此，文件审查对于调查的有效性至关重要。 具体来说，文件审查时需要注意以下问题：
首先，审阅文件时要时刻注意分析和判断。 考虑到调查效率，文件审查一般从与调查事实密切相关且相对容易获取的信息开始。 随着文件审查工作的进展，调查将对调查事项逐步有更深入的了解。 在此过程中，需要关注被调查事项的严重性、相关人员舞弊的可能性、被调查事项的性质等，预测可能审查哪些文件以收集所需证据，并相应调整调查方向以确定进一步的请求。 文件范围以避免无效工作。
二是制定合理的复习计划。 在最初的文件筛选阶段，涉及的文件数量往往较多，无法一一审查。 因此，有必要制定合理的计划，采取有效的方法，剔除相关性较低的文件。 例如，在审查计算机数据时，我们可以使用具有关键字搜索功能的专业软件来消除重复文件，并根据经过仔细研究确定的关键字过滤掉高度相关的文件，从而大大减少需要审查的文件数量。
三是注重保护证据有效性。 如上所述，根据调查事项涉及民事还是刑事案件，对证据有效性的要求也不同。 在取证证据之前往往需要进行评估，以确认证据提取的程序、证据的保存以及参与取证人员。 以及其他问题，以避免污染证据。
账户审核
合规调查中的账户审查与一般财务审计既相同又不同。 不同的是，合规财务审查更关注财产收支背后的实质性问题，如财产收支审批流程是否完备、财产状况等。 目的是否可疑、相应合同是否实际履行、报销发票内容是否合理等。在进行财务审计时，可以注意以下几点：
一是重视电子财务会计的应用。 在合规财务审计中，即使在会计人员的帮助下，调查也应尽量获取电子财务记录，以便更准确地了解相关财务账户的整体情况，防止财务中可能存在的明显问题被忽视。 同时，调查还可以利用Excel等辅助工具，根据经验筛选相关受试者、报销人员、报销时间等信息广州婚外情公司，发现疑点，进一步确定调查重点。 即使需要会计人员进一步帮助时，调查也可以通过分析连续账目、限额金额、可疑费用项目等确定审查范围，控制审查范围，提高调查效率。
